青岛银监局在日常监管工作中发现，基层银行机构的贷款分类工作存在三大制约因素，直接影响了贷款分类的准确性：

一是贷款分类标准不统一。目前作为贷款分类主要依据的《贷款风险分类的指导原则》只具有核心定义，缺乏统一、详细的实施细则。尽管各家银行总行按照该指导原则制定了本行的贷款分类实施细则，但由于理解阐释不尽相同，造成各行间的贷款分类标准不统一。

二是绩效考核指标压力大，银行经营者主观上存在隐藏风险的倾向。为少提拨备以完成盈利指标计划，有的银行将贷款分类结果下调的权限上收，严格控制贷款向下迁徙。有的甚至为了完成“双降”计划对符合不良贷款条件的贷款进行人为控制，不予调整分类结果。另外，不良贷款“双降”任务指标直接关系到客户经理的切身利益，从个人利益出发，客户经理在贷款分类过程中，通常也存在人为上调分类结果的倾向。